景东彝族自治县审计局

审计结果公告

2021年第3号

 

主办单位：景东彝族自治县审计局      公告时间：2021年11月26日

 

目  录

 

1.景东彝族自治县本级68个预算单位2020年度预算执行和其他财政财务收支情况审计结果……...………………….. ……...……………………1

2.华能澜沧江水电股份有限公司芹菜塘村陶家组文化服务设施项目捐赠资金收支情况审计结果..………...……………………………...………4

景东彝族自治县本级68个预算单位2020年度预算执行和其他财政财务收支情况审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，景东彝族自治县审计局（以下简称：县审计局）于2021年3月19日至7月15日，对景东彝族自治县本级68个预算单位（65个县级一级预算单位和3个二级预算单位）2020年度部门预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计调查。现将审计调查结果公告如下：

一、基本情况

本次审计调查65个县级一级预算单位，核定人员编制2 751人，核定车辆编制153辆，2020年末实有人员2 580人，实有车辆163辆（车辆超编10辆），实有离退休人员756人；3个县级二级预算单位，核定人员编制60人，核定车辆编制10辆，2020年末实有人员76人（行政人员超编15人），实有车辆8辆，离退休人员44人。

景东彝族自治县财政局下达65个县级一级预算单位2020年度预算总额为185 084.97万元，决算报表反映，2020年总收入190 187.48万元（含上年结转和结余5 102.51万元），总支出184 523.37万元；年末结转和结余5 664.11万元。县财政局下达3个二级预算单位本级2020年度预算总额为4 228.53万元；决算报表反映，2020年总收入4 252.95万元（含上年结转和结余24.42万元），总支出4 097.50万元；年末结转和结余155.45万元。

审计调查结果表明，此次审计调查的65个县级一级预算单位和3个二级预算单位，预算编制、执行符合《中华人民共和国预算法》的规定，但部分单位内部控制制度不够健全，预算评价、资金跟踪问效存在弱项，在经费支出、往来款项管理、审计发现问题的整改落实等方面不同程度存在些问题。需要在今后的工作中加以改进。

二、审计中发现的主要问题 

（一）往来款未及时清理，长期挂账10 380.75万元；

（二）接待费报销、列支公务用车费管理不规范58.73万元；

（三）违规使用公务用车；

（四）以前年度审计发现的问题未整改到位。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，县审计局已按照国家法律法规规定，出具了审计调查报告，下达了审计整改通知书或审计决定。

对于问题（一）长期挂账10 380.75万元，要求各相关单位进行认真清理，查找挂账原因；问题（二）接待费报销、列支公务用车费管理不规范58.73万元问题要求各单位今后加强管理，杜绝问题的再次发生；（三）违规使用公务用车问题，相关单位在审计期间已整改；（四）未整改以前年度审计发现的问题，已要求被调查单位的主要负责人作为整改第一责任人，要切实抓好审计发现问题的整改工作。

针对发现问题，县审计局建议：

（一）严格按照相关规定核算本单位经济业务，规范处理会计事项。

（二）各单位要加强内部控制，完善内部管理。

四、审计发现问题的整改情况

对于长期挂账10 380.75万元问题，大部分单位正在清理整改，但由于历史或财务人员变动、资料缺失等原因，少部分挂账存在不能及时整改的情况；接待费报销、列支公务用车费管理不规范58.73万元问题，已补齐相关资料，加强管理，杜绝再犯；违规使用公务用车问题，相关单位已整改；未整改以前年度审计发现的问题，已督促相关单位及时整改。

针对审计提出的建议，各单位予以采纳。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

华能澜沧江水电股份有限公司芹菜塘村陶家组文化服务设施项目捐赠资金收支情况审计结果

 

根据《中华人民共和国审计法》的规定，景东彝族自治县审计局（以下简称：县审计局）于2021年6月18日至7月7日，对共青团景东彝族自治县委员会（以下简称：团县委）华能澜沧江水电股份有限公司支持新农村项目（芹菜塘村陶家组文化服务设施项目）捐赠资金收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

华能澜沧江水电股份有限公司支持新农村建设（芹菜塘村陶家组文化服务设施项目）资金总概算29万元，资金来源为华能澜沧江水电股份有限公司捐赠。资金由大朝山东镇财政所进行会计核算。建设地点：景东县大朝山东镇芹菜塘村陶家组。建设内容： 活动室73m²；混凝土永固桌椅3张；C15混凝土排水沟55m；C15埋石混凝土挡墙267.88m³；看台座椅1套；活动室桌椅12套；旗台1个。

项目于2020年10月27日开工，于2021年1月30日竣工，已通过验收。

截至2021年7月6日，收到捐赠资金58 000元，资金到位率20%。依据项目竣工结算清单，应支付工程款314 445.52元，已支付工程款58 000元，截至审计日，应付未付工程款256 445.52元。

审计结果表明，芹菜塘村陶家组文化服务设施项目基本能按华能澜沧江水电股份有限公司支持新农村建设《大朝山东镇芹菜塘村陶家组文化服务设施项目实施方案》的要求实施，资金收支基本符合财经法规规定。

二、审计建议及采纳情况

针对审计情况，县审计局建议：一是加强项目资产后续管理。二是建议团县委尽快对接拨付未到位资金。对审计建议已积极采纳。截至目前，资金已全部落实到位。