景东彝族自治县锦屏镇卫生院信息系统

审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，景东彝族自治县审计局（以下简称：县审计局）于2021年8月至11月，对景东彝族自治县锦屏镇卫生院（以下简称：锦屏卫生院）信息系统进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

锦屏卫生院辖一个办公区，两个诊疗点，14个村卫生室，全部执行县、乡、村一体化管理。锦屏卫生院有业务用房2600余平方米，编制床位50张，实际开放床位69张。锦屏卫生院设党建办、院办等五个办公室；设有内（儿）科、外（产）科等七个科室，能开展常见病、多发病的基本诊疗工作，并为全镇6万余人开展公共卫生均等化服务工作。

审计结果表明：锦屏卫生院的业务应用系统不够完善，但各项业务对信息系统的依赖程度较高。系统一般控制和应用控制方面仍存在一些不足，数据安全和系统容灾应急机制方面管理制度不够健全，个别业务模块的输入和处理控制等方面需要进一步完善，以确保信息数据的质量和有效性。在应用控制中存在多收住院床位费、护理费，超标准收取非药品费用，自行设定收费项目名称等方面的问题，需要在今后工作中加以改正。

二、审计发现的主要问题

（一）系统一般控制方面

1.机房物理安全存在风险隐患。

2.信息系统存在较大风险隐患。   

3.存在较大的数据安全隐患。

（二）系统应用控制方面

1.多收床位费及护理费0.58万元。

2.超标准收取非药品费用13.18万元。

3.自行设定收费项目收费0.32万元。

三、审计处理情况及建议

上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告。对上述多收床位费、护理费0.58万元的问题，审计期间，省、市、县级医疗保障局已作出扣款处理；对超标准收取非药品费用13.18万元、自行设定收费项目收费0.32万元的问题，锦屏卫生院于2022年6月15日已将超标准收取非药品费用、自行设定收费项目收费13.50万元自行上缴县财政。

针对审计发现的问题，县审计局建议：一是按现行国家标准的规定，指定专人负责信息系统的相关工作。二是在购置计算机办公设备时，应当采购预装正版操作系统软件的计算机产品。三是尽快对机房进行异地备份，确保整个信息系统安全运行。四是加强对信息系统的管理和维护工作，严格执行国家医疗物价的相关规定。

四、审计发现问题的整改情况

针对审计发现的问题，锦屏卫生院认真进行整改，对审计建议已积极采纳，并逐步落实。对系统应用控制方面的问题，锦屏卫生院于2022年6月15日已自行上缴县财政。

景东县食品药品检验中心县级食品安全检验检测资源整合试点项目安装工程竣工决算

审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，景东县审计局派出审计组，自2022年1月至4月，对景东彝族自治县市场监督管理局（以下简称：县市场监督管理局）负责实施的景东县食品药品检验中心县级食品安全检验检测资源整合试点项目安装工程（以下简称：县食品药品检验中心安装工程）竣工决算情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

县食品药品检验中心安装工程建设内容为县食品药品检验中心三、四、五层实验室装修和安装工程，装修面积为1503.48平方米。项目于2018年10月25日开工，2021年9月23日竣工验收（景东县食品药品检验中心位于景东县文黑工业园区食品加工区域正西侧，项目建设性质为新建，批复建筑面积2500平方米，实际建筑面积2525.11平方米，建筑层数为地上五层，建筑高度为22.5米，层高为4.5米）。

项目于2018年11月10日开工，2019年8月30日完工。

截至2022年1月10日，县食品药品检验中心安装工程账面反映完成投资386.69万元，其中：建筑安装工程投资383.69万元，待摊投资3万元。

审计结果表明，该项目在实施过程中履行了相关建设程序，基本执行了项目审批制、法人制、工程监理制、招投标制、合同管理制等相关建设制度，财务核算基本规范。但也存在多计工程结算价款的问题。

二、审计发现的主要问题

多计工程结算价款60.08万元

三、审计处理情况及建议

（一）审计处理情况

针对上述问题，县审计局已依法出具审计报告、下达了审计决定。责成县市场监督管理局对多计工程价款60.08万元的问题进行整改。

（二）审计建议

针对审计发现的问题，县审计局建议完善工程项目档案管理。进一步做好工程竣工资料的收集、整理及归档工作，确保工程资料的完整、规范。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，县市场监督管理局已按审计决定要求完成整改，调整了竣工决算报表，并积极采纳了审计建议。