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景东彝族自治县财政局2022年度部门决算

目录

第一部分  景东彝族自治县财政局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2022年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分  名词解释

第一部分  景东彝族自治县财政局概况

一、主要职能

（一）主要职能

执行国家财政、税收的发展战略、方针、政策；拟订全县财政税收发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施；分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策；建立跨年度预算平衡机制，提出运用财税政策调控经济运行和综合平衡社会财力的建议；拟订县与各乡（镇）政府间财政分配政策；完善鼓励公益事业发展的财税政策。

承担各项财政收支管理工作，根据预算安排，确定财政收入计划，并组织实施；编制一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算；负责编制全县和县本级年度财政预决算草案并组织执行；受县人民政府委托，向县人民代表大会报告全县和县本级财政预算及其执行情况，向县人民代表大会常务委员会报告全县和县本级年度财政决算；向县人大常委会报告县级调整预算和县级决算；负责审核批复部门（单位）的年度预决算；完善转移支付制度；承担财政支出标准化建设，建立健全基本支出定额标准、项目支出定额标准、行政事业单位资产配置标准及机关运行费实物定额和服务标准。

负责政府非税收入管理；负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费；管理财政票据；监管彩票市场，按照规定管理彩票资金。

指导和监督县级国库业务，承担国库现金管理有关工作；实施财政资金使用动态监控，统一管理财政专户。

负责制定并监督执行全县政府采购制度；拟订全县政府采购监督办法，指导和监督全县政府采购活动。

研究地方税收发展战略，参与开展重大税收政策的调查研究，提出税收政策建议；会同税务部门，贯彻执行税收政策；根据预算安排，确定财政收入计划，并组织实施。

完善国有资产管理体制，负责制定行政事业单位国有资产管理规章制度，按照规定管理县级行政事业单位国有资产，制定需要全县统一规定的开支标准和支出政策；负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

负责制定国有资本经营预算的制度和办法，收取县本级企业国有资本收益，负责审核、汇总编制县级和全县国有资本经营预决算草案；按规定管理企业国有资产；按规定管理资产评估工作。

组织实施企业财务制度，按照规定负责地方金融企业资产和财务监管工作；完善地方金融企业改革发展有关财税政策；负责全县地方金融类机构的财务监管；负责信用担保制度建设和信用担保行业的监管工作。

负责办理和监督县级财政经济发展支出、县级政府性投资项目的财政拨款；参与拟订县级建设投资的有关政策；制定基本建设财务管理具体实施办法；负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作；负责农业综合开发管理工作。

参与全县社会保障政策和改革方案的研究制定；会同有关部门管理县级财政社会保障和就业及医疗卫生支出，监督社会保障资金的使用；会同有关部门拟订社会保障资金（基金）财务管理制度和管理办法；编制社会保障预决算草案；管理县级社会保障资金（基金）财政专户。

拟订和完善政府性债务管理制度；指导和监督县级部门及县以下各级政府性债务管理工作；负责全县政府性债务规模和债务结构的总体控制；清理、统计、报告地方政府性债务；负责政府性债务预算管理；负责政府一般债券、专项债券管理和对下转贷工作；负责县本级公立医院等或有债务的审批；组织政府性债务信息公开；参与政府性债务绩效评价及外债评审；评估各地区债务风险状况，发布风险预警报告，提出派遣债务风险观察员建议；推进地方政府信用评级建设；承担组织政府债务会计核算工作；负责债务管理系统信息化建设。

负责管理全县的会计工作，监督和规范会计行为，监督执行会计法律、法规、会计准则和国家统一的会计制度；拟订地方会计管理制度和办法；指导全县会计信息化工作；指导和监督注册会计师和会计师事务所业务，指导和管理社会审计；管理会计从业资格；承担会计专业技术资格管理工作。

监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题；监督检查县级会计信息质量。

参与全县教育、科技、文化体育事业及文化产业规划的研究制定；会同相关部门拟定财务管理制度和资金管理办法，并监督资金的使用；负责财政宣传工作；负责制定全县财政信息化建设管理制度，指导全县财政信息化建设工作。

（二）2022年度重点工作任务概述

2022年着重提高收入质量，优化支出结构，全力克服税源增长缓慢、资金总量不足等困难，强化财政收入征管，全力保障各项重点支出，提高财政资金使用效益,积极稳步推进全年财政工作有序开展。

1.优化支出结构，保障民生事业。一是保障公共服务领域支出。二是规范绩效管理。三是助力巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接工作。

2.科学依法理财，确保资金安全。一是加强非税收入管理。二是开展财政资金专项治理检查。

3.完善财政制度，规范权力运行。一是严格执行财政支出预算；二是全面推进预决算公开；三是健全政府采购机制。

4.发挥财政职能，落实减税降费。

5.加大财政扶持，助推民营经济发展升级。一是引导金融机构增加创业担保、小微企业贷款；二是发放民营企业专项资金，有力支持民营企业做大做强，助推景东民营经济发展升级。

二、部门基本情况

（一）机构设置情况

我部门共设置18个内设机构，内设机构分别是：办公室、综合与研究股、预算股、债务管理股、绩效管理股、国库股、经济建设股、行政政法股、科教文化股、社会保障股、农业农村股、资产管理股、地方金融和对外合作股、政府采购管理股、会计股、财政监督和法规股、税费管理股、财政数据网络股。所属单位3个，分别是：

1.景东彝族自治县财政局国库支付中心。

2.景东彝族自治县财政局金融合作中心。

3.景东彝族自治县财政局预算评审与绩效评价中心。

（二）决算单位构成

纳入景东彝族自治县财政局2022年度部门决算编报的单位共4个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位3个。分别是：

1.景东彝族自治县财政局。

2.景东彝族自治县财政局国库支付中心。

3.景东彝族自治县财政局金融合作中心。

4.景东彝族自治县财政局预算评审与绩效评价中心。

（三）部门人员和车辆的编制及实有情况

景东彝族自治县财政局2022年末实有人员编制48人。其中：行政编制34人（含行政工勤编制4人），事业编制14人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员31人（含行政工勤人员4人），事业人员12人（含参公管理事业人员0人）。

尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）；由养老保险基金发放养老金的离退休人员32人（离休0人，退休32人）。

实有车辆编制2辆，在编实有车辆2辆。

第二部分  2022年度部门决算表

（详见附件）

景东彝族自治县财政局2022年度没有政府性基金预算财政拨款收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

景东彝族自治县财政局2022年度没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有使用国有资本经营预算资金安排的支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分  2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

景东彝族自治县财政局部门2022年度收入合计10,128,330.49元。其中：财政拨款收入10,128,330.49元，占总收入的100.00%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费0.00元），占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入0.00元，占总收入的0.00%。与上年相比，收入合计减少237,836.69元，下降2.29%。其中：财政拨款收入减少237,836.69元，下降2.29%；上级补助收入0.00元；事业收入0.00元；经营收入0.00元；附属单位上缴收入0.00元；其他收入0.00元。本年收入较上年减少主要原因是没有缴纳2022年下半年公积金和12月份基本医疗保险。

二、支出决算情况说明

景东彝族自治县财政局部门2022年度支出合计10,128,330.49元。其中：基本支出9,778,137.49元，占总支出的96.54%；项目支出350,193.00元，占总支出的3.46%；上缴上级支出0.00元，占总支出的0.00％；经营支出0.00元，占总支出的0.00％；对附属单位补助支出0.00元，占总支出的0.00％。与上年相比，支出合计减少237,836.69元，下降2.29%。其中：基本支出增加1,303,184.08元，增长15.38%；项目支出减少1,541,020.77元，下降81.48%；上缴上级支出0.00元；经营支出0.00元；对附属单位补助支出0.00元。本年支出较上年支出减少主要原因是没有缴纳2022年下半年公积金和12月份基本医疗保险。

（一）基本支出情况

2022年度用于保障景东彝族自治县财政局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出9,778,137.49元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出8,119,616.20元，占基本支出的83.04％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费1,658,521.29元，占基本支出16.96％。

（二）项目支出情况

2022年度用于保障景东彝族自治县财政局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出350,193.00元。其中：基本建设类项目支出0.00元。具体项目开支：

1.财政局党建活动室改造经费194,807.00元，用于改造财政局党建活动室，室内宣传栏等。

2.创业就业和创业担保服务补助经费2,446.00元，用于创业就业和创业担保差旅费支出。

3.扶持壮大村集体经济发展经费152,940.00元，用于扶持壮大景东彝族自治县太忠镇大柏村和花石村村集体经济发展。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

景东彝族自治县财政局部门2022年度一般公共预算财政拨款支出10,128,330.49元，占本年支出合计的100.00%。与上年相比减少81,729.09元，下降0.80%，主要原因是没有缴纳2022年下半年公积金和12月份基本医疗保险。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出7,019,553.49元，占一般公共预算财政拨款总支出的69.31%。主要用于人员工资、差旅费、会议费、培训费、水电费支出和保障日常工作正常运转的开支。

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

8.社会保障和就业（类）支出1,997,993.24元，占一般公共预算财政拨款总支出的19.73%。主要用于行政单位离退休、事业单位离退休、机关事业单位基本养老保险缴费支出、 机关事业单位职业年金缴费支出、其他社会保障和就业支出（失业保险缴纳）；

9.卫生健康（类）支出598,439.76元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.91%。主要用于行政单位医疗保险缴纳、事业单位医疗保险缴纳、公务员医疗补助、其他行政事业单位医疗支出；

10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

12.农林水（类）支出277,052.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的2.74%。主要用于驻村工作队员生活补助、创业担保及贷款贴息相关办公费和差旅费、扶持壮大村集体经济发展经费；

13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

14.资源勘探工业信息等（类）支出类0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

16.金融（类）支出8,306.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.08%。主要用于其他金融方面的差旅费、办公费支出。

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

19.住房保障（类）支出226,986.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的2.24%。主要用于公积金支出；

20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2022年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为248,000.00元，支出决算为74,103.77元，完成年初预算的29.88%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算50,694.77元，占总支出决算的68.41%；公务接待费支出决算23,409.00元，占总支出决算的31.59%，具体是国内接待费支出决算23,409.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），国（境）外接待费支出决算0.00元。明细情况如下：

(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

景东彝族自治县财政局部门2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为248,000.00元，支出决算为74,103.77元，完成年初预算的29.88%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，完成年初预算的0%；公务用车购置费支出决算为0.00元，完成年初预算的0%；公务用车运行维护费支出决算为50,694.77元，完成年初预算的33.8%；公务接待费支出决算为23,409.00元，完成年初预算的23.88%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因单位严格执行八项规定控制支出，厉行节约。

2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年减少50,928.58元，下降40.73%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00元；公务用车购置费支出决算0.00元；公务用车运行维护费支出决算减少58,464.58元，下降53.56%；公务接待费支出决算增加7,536.00元，增长47.48%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是单位严格执行八项规定控制支出，厉行节约。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为2辆。主要用于资产盘活、财政收支、财政监督、会计事务管理等所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待20批次（其中：外事接待0批次），接待人次390人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级财政工作、周边县交流学习相关财政业务发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

景东彝族自治县财政局部门2022年机关运行经费支出1,658,521.29元，比上年增加1,030,583.49元，增长164.12%,主要原因分析2022年全县金财工程项目类别属于其他公用支出，系统升级改造，运维服务费用增加。部门机关运行经费主要用于：办公费、水电费、印刷费、差旅费、邮电费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、维修（护）费、委托业务费、公务用车运行维护费及其他商品和服务支出等支出。

二、国有资产占用情况

截至2022年12月31日，景东彝族自治县财政局部门资产总额12,783,644.78元，其中，流动资产998,989.15元，固定资产11,254,732.10元，对外投资及有价证券0元，在建工程0元，无形资产529,923.53元，其他资产0元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少322,155.22元，其中固定资产减少213,667.9元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0元；处置车辆0辆，账面原值0元；报废报损资产41项，账面原值276,026元，实现资产处置收入0元；出租房屋0平方米，账面原值0元，实现资产使用收入0元。（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2022年度，部门政府采购支出总额97,631.00元，其中：政府采购货物支出97,631.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出0.00元。授予中小企业合同金额0.00元，占政府采购支出总额的0.00%。

2022年度，部门政府采购绿色环保支出总额0万元，占政府采购支出总额的0%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表（附表12—附表14）。

五、其他重要事项情况说明

景东彝族自治县财政局无其他重要事项说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）当年通过本级一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

年初预算数：经同级财政部门批复的年初预算数。

全年预算数：经调整后的全年预算数，包括年初预算数和预算调增调减数，即：全年预算数＝年初预算批复数＋预算调增数－预算调减数。

监督索引号53082300131801111